الفهرس 
الإطار العام للبحثيوجد فقط 14 صفحة متاحة للعرض العام
 |  | from | 144 |  |  |
| | | from | 144 | | |
المستخلص
تحتاج المؤسسات المالية إلى أدوات مراقبة لاكتشاف عمليات غسيل الأموال ومكافحتها ، والتي تختلف اختلافًا كبيرًا عن الأدوات التقليدية لكشف الاحتيال والأعمال غير القانونية التقليدية ، نظرًا للخصائص التي تميز عمليات غسيل الأموال ، لما لها من تأثير مباشر على البيانات المالية. في ظل هذه البيئة شديدة التعقيد والمتغيرة ، أصبحت وظيفة التدقيق الداخلي إحدى الوظائف الهامة والداعمة للإدارة ولجنة التدقيق ومجلس الإدارة ، لاكتشاف عمليات غسيل الأموال ، وهذا يتطلب العمل لدعم الداخلية. وظيفة التدقيق بحيث يتم تنفيذها بشكل فعال وبالتالي فهي تلعب دورًا فعالًا في اكتشاف عمليات غسيل الأموال ومكافحتها. .
إلا أن آليات التدقيق الداخلي كانت قاصرة بشكل واضح في تعزيز أنشطة الرقابة ، مما أدى إلى عدم قدرتها على الحد من غسيل الأموال أو اكتشافه أو مكافحته ، خاصة في شركات الصرافة الكويتية. ومما زاد المشكلة صدور القانون رقم (106) لسنة 2013 بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ، بالإضافة إلى التعليمات الصادرة عن بنك الكويت المركزي بشأن مكافحة عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب في شركات الصرافة رقم (2 / R / 310/2013) التي فرضت العديد من المتطلبات على شركات الصرافة الكويتية فيما يتعلق بمكافحة غسل الأموال.